Wo nicht netto vermerkt ist, schließen die Beträge die Umsatzsteuer ein. Die Angaben zum Steuerrecht geben den Stand Oktober 2026 wieder. Dieser Überblick ersetzt keine Steuerberatung, die Ihren Einzelfall prüft.
Fachbetrieb für Badbau
Badsanierung von der Steuer absetzen
Der Handwerkerbonus kann Ihre Einkommensteuer jedes Jahr um bis zu 1.200 Euro senken, berechnet aus dem Lohnanteil der Badrechnung. Dieser Ratgeber erklärt, was anerkannt wird und wo Fallen liegen.
4,9 von 5bei Googlefür unseren Betrieb in DresdenHandwerkerbonus: ein Fünftel des Arbeitslohns mindert die Steuer
Arbeiten Handwerker in der Wohnung, die Sie selbst bewohnen, gewährt § 35a Absatz 3 EStG eine Ermäßigung auf die Einkommensteuer. Die Ermäßigung macht 20 Prozent der Arbeitskosten aus und ist auf 1.200 Euro je Steuerjahr begrenzt (Stand Oktober 2026).
Der Abzug setzt bei der festgesetzten Steuer an, nicht beim Einkommen. 1.200 Euro Ermäßigung heißen deshalb 1.200 Euro weniger Steuer, unabhängig vom persönlichen Steuersatz. Wer keine Einkommensteuer zahlt, profitiert nicht. Maßgeblich ist das Jahr der Zahlung, und was dort ungenutzt bleibt, lässt sich nicht nachholen.
| Paragraf | Begünstigt sind | Anteil | Grenze im Jahr |
|---|---|---|---|
| § 35a Abs. 3 EStG | Renovieren, Erhalten und Modernisieren durch Handwerker | 20 % | 1.200 € |
| § 35a Abs. 2 EStG | Reinigungs- und andere Haushaltsdienste, etwa nach Ende der Baustelle | 20 % | 4.000 € |
| § 35a Abs. 1 EStG | Minijobber, die im Privathaushalt helfen | 20 % | 510 € |
Jeder Haushalt hat die Grenze nur einmal, gleich ob dort ein Ehepaar oder zwei Alleinstehende wohnen. Sie deckt zudem sämtliche Handwerkerrechnungen des Jahres: Streicht ein Maler im selben Jahr Ihre Fenster, schrumpft der Rest, der für das Bad bleibt.
Nur Arbeitskosten mindern die Steuer, Material nie
Das Finanzamt interessiert sich ausschließlich für die Arbeit. Material fällt heraus, egal wie teuer es war und egal, wer es eingekauft hat.
Anerkannt: Löhne, Anfahrt, Leihgebühren für Maschinen, Gerüststellung und Schuttabfuhr, soweit sie zur Arbeit gehören, jeweils inklusive Umsatzsteuer.
Nicht anerkannt: alles Material, selbst wenn der Betrieb es liefert und abrechnet, also Fliesen, Wanne und Duschtasse, Keramik, Armaturen, Badmöbel, Kleber, Dichtstoffe, Estrich und Rohre.
Darum gehören Lohn und Material getrennt auf die Rechnung; eine Pauschalsumme akzeptiert das Finanzamt in aller Regel nicht. Fehlt die Aufteilung, fordern Sie beim Betrieb eine ergänzte Rechnung an.
Beispielrechnung: Komplettbad zu 20.000 Euro, davon 45 Prozent Arbeit.
| Position | Betrag laut Rechnung | davon absetzbar |
|---|---|---|
| Lohn: Demontage, Installation, Estrich, Abdichtung, Fliesenarbeiten, Endmontage, Schuttabfuhr | 9.000 € | 9.000 € |
| Material: Fliesen, Keramik, Armaturen, Möbel, Baustoffe | 11.000 € | 0 € |
| Summe | 20.000 € | 9.000 € |
| Ermäßigung mit 20 Prozent | 1.800 € | |
| tatsächlich abziehbar (Grenze) | 1.200 € |
Auf die Arbeit entfallen bei einem Komplettbad üblicherweise 40 bis 50 Prozent. Die volle Ermäßigung erreichen Sie mit 6.000 Euro Arbeitskosten, was ein Komplettbad meist schon im unteren Teil der üblichen Preisspanne schafft; zusätzlicher Lohn bringt keinen weiteren Vorteil. Komplettbäder von 6 bis 8 m² liegen in Dresden meist bei 13.500 bis 22.500 Euro, je nach Leitungen und Fliesen (Badsanierung Kosten). Verbindlich wird es mit unserem Festpreis im Anschluss an den kostenlosen Ersttermin.
Ohne Rechnung, Überweisung und eigenen Haushalt kein Abzug
Rechnung. Ein Angebot oder Kostenvoranschlag reicht nicht. Die Rechnung nennt Sie als Empfänger und weist den Lohn als eigenen Betrag aus.
Zahlungsweg. § 35a Absatz 5 EStG setzt eine Überweisung auf das Betriebskonto voraus. Bargeld zählt nie, auch nicht gegen gestempelte Quittung, und das für jede Rate: Ein bar gezahlter Abschlag bleibt außen vor, selbst wenn die Schlussrechnung überwiesen wird.
Haushalt. Gefördert wird Arbeit nur im eigenen Zuhause (§ 35a Absatz 4 EStG), als Eigentümer oder als Mieter, nicht aber in einer vermieteten Wohnung.
Rechnung und Kontoauszug bewahren Sie auf. Mitschicken ist in der Regel nicht nötig, eine Nachfrage des Finanzamts aber jederzeit möglich.
Läuft die Baustelle über Silvester, zählen zwei Jahre
Die Grenze von 1.200 Euro gilt je Kalenderjahr, egal wie viele Aufträge hineinfallen. Beginnt die Baustelle kurz vor Weihnachten und endet erst nach Neujahr, landen die Zahlungen in zwei Steuerjahren.
Bei Ausgaben entscheidet der Abfluss vom Konto, das Rechnungsdatum spielt keine Rolle. Was die Aufteilung zwischen Dezemberrate und Januarrate für Ihren Bonus bedeutet, prüft am besten die Steuerberatung, bevor die erste Zahlung fällig wird.
Zwei Punkte noch. Ein Abschlag sollte zu bereits erledigter Arbeit gehören; wie das Finanzamt Vorauszahlungen für Ausstehendes behandelt, klärt die Steuerberatung. Und wer erst am 30. Dezember überweist, prüft besser, ob die Bank noch im alten Jahr abbucht.
Ein Komplettbad braucht meist zwei bis drei Arbeitswochen. Bei einem Baustart Mitte Dezember ist es daher so gut wie immer erst im Januar fertig. Mehr unter Badsanierung Dauer.
Mit öffentlicher Förderung entfällt der Bonus
Wird eine Maßnahme mit zinsverbilligtem Darlehen oder steuerfreiem Zuschuss aus öffentlichen Kassen gefördert, gibt es dafür keinen Handwerkerbonus (§ 35a Absatz 3 Satz 2 EStG). Beim Bad betrifft das meist den altersgerechten Umbau. Hier entscheidet die Reihenfolge der Schritte über bares Geld.
Wer den barrierearmen Umbau mit dem KfW-Kredit 159 finanziert, verliert den Bonus für genau diese Maßnahme. Anträge auf den Zuschuss 455-B der KfW sind derzeit nicht möglich (Stand Oktober 2026); ein neues Antragsfenster 2027 hängt vom Bund ab. Der Freistaat Sachsen zahlt seit dem 18. März 2026 über die Sächsische Aufbaubank Zuschüsse nach der FRL Wohnraumanpassung; sie decken im Regelfall 80 Prozent der zuwendungsfähigen Ausgaben und sind auf 4.000 Euro begrenzt. Daneben gibt es das Programm Wohnungsanpassung der Landeshauptstadt Dresden mit 75 Prozent, höchstens 3.835 Euro. Auch das sind öffentliche Mittel, also sprechen Sie vorher mit der Steuerberatung.
| Geldquelle | Steuerbonus für diese Arbeiten |
|---|---|
| Kredit 159 der KfW (Altersgerecht Umbauen) | nein |
| Zuschuss nach FRL Wohnraumanpassung oder aus einer älteren KfW-Zusage (455-B) | nein |
| Bezahlung nur aus eigener Tasche | ja, bis zur Jahresgrenze |
Daher gilt: Förderung beantragen, danach beauftragen, ganz zum Schluss die Steuererklärung. Beim Landeszuschuss zählt schon ein unterschriebener Liefer- oder Leistungsvertrag als Beginn; vor dem Antrag darf es keinen geben. Welche Programme es gibt, erklärt Badsanierung Förderung; für Haushalte ohne Pflegegrad lohnt ein Blick auf Zuschuss ohne Pflegegrad.
Mieter können den Bonus ebenfalls nutzen
Eigentum setzt der Bonus nicht voraus, § 35a stellt auf den selbst bewohnten Haushalt ab. Tragen Mieter die Kosten für ein neues Bad selbst, brauchen sie die Erlaubnis des Vermieters, und den Lohnanteil sollte vorher eine Steuerberatung beurteilen.
Häufiger zahlt der Vermieter das Bad selbst. Rechnet er Handwerkerkosten im Haus anteilig über die Nebenkosten ab, belegt eine Bescheinigung Ihren Anteil am Lohn; die fordern Sie beim Vermieter an, ob Wohnungsunternehmen, Genossenschaft oder Privatperson. Mehr dazu unter Badsanierung in der Mietwohnung.
Bei Vermietung zählen Werbungskosten statt Bonus
Vermietete Wohnungen sind vom Handwerkerbonus ausgeschlossen. Meist ist das kein Verlust, weil sich die Kosten bei den Mieteinkünften weit umfassender ansetzen lassen.
Erhaltungsaufwand: Ersetzt wird Vorhandenes durch Gleichwertiges, typisch ist der Tausch eines abgewohnten Bades. Solche Ausgaben ziehen Sie im Zahlungsjahr in voller Höhe von den Mieteinkünften ab, einschließlich Material und ohne Deckel. Ob sich eine Verteilung auf mehrere Jahre anbietet, klärt die Steuerberatung.
Herstellungsaufwand: Etwas Neues kommt hinzu oder wird wesentlich verbessert, etwa ein zweites Bad in einem früheren Abstellraum. Diese Kosten laufen über die Gebäudeabschreibung, verteilt auf viele Jahre.
Eine dritte Regel ist tückisch. § 6 Absatz 1 Nummer 1a EStG macht aus Instandsetzungs- und Modernisierungskosten anschaffungsnahe Herstellungskosten, wenn sie im Zeitraum von drei Jahren seit dem Erwerb, gerechnet ohne Umsatzsteuer, die Schwelle von 15 Prozent der Gebäude-Anschaffungskosten überschreiten. Folge: kein Sofortabzug, sondern Abschreibung über Jahrzehnte. Den Grundstücksanteil rechnen Sie dabei heraus. Beispiel: Eine Wohnung für 356.000 Euro mit 107.000 Euro Bodenwert ergibt eine Schwelle von rund 37.500 Euro netto, die Bad und Küche gemeinsam leicht überschreiten.
Wer bald nach dem Erwerb sanieren will, sollte die Schwelle vorab berechnen lassen; zur Not verschiebt man einzelne Arbeiten in das vierte Jahr. Ist das Haus als Kulturdenkmal eingetragen, wie manches Gründerzeithaus, kommt anstelle des Bonus ein eigener Steuerweg nach §§ 7i und 10f EStG in Betracht, aber nur für Arbeiten, die vor Beginn abgestimmt wurden. In Dresden erteilt das Amt für Kultur und Denkmalschutz dazu einen Grundlagenbescheid und sieht sich die Arbeiten nach Abschluss an. Liegt das Haus nur in einem denkmalgeschützten Ensemble, fällt das Bad in aller Regel nicht darunter. Für Eigentümergemeinschaften lesen Sie weiter unter Bad in der Eigentumswohnung.
Gesundheitlich nötiger Umbau: § 33 EStG
Zwingt eine Krankheit oder Behinderung zum Umbau, lassen sich die Kosten unter Umständen nach § 33 EStG als außergewöhnliche Belastung ansetzen. Eine Obergrenze pro Jahr kennt diese Vorschrift nicht, auch Material fließt ein.
Allerdings stehen zwei Hürden im Weg. Die Zwangsläufigkeit müssen Sie belegen; welche Nachweise das Finanzamt erwartet, klären Sie vor dem Umbau. Außerdem bleibt ein Eigenanteil bei Ihnen, die zumutbare Belastung, abhängig von Einkünften, Familienstand und Kindern. Für dieselben Kosten wählen Sie entweder § 33 oder § 35a, beides zugleich geht nicht.
Ob sich das rechnet, klärt die Steuerberatung vor Baubeginn, zusammen mit möglichen Zuschüssen. Bei vorhandenem Pflegegrad beantragen Sie zuerst bei der Pflegekasse, noch vor dem Auftrag; ihr Zuschuss beträgt nach § 40 Absatz 4 SGB XI höchstens 4.180 Euro für eine Maßnahme, und sie entscheidet im Einzelfall. Auf einen Steuerbonus für bezuschusste Kosten sollten Sie nicht bauen. Maße und Kosten zeigt Barrierefreies Bad.
Unser Beitrag und seine Grenze
Jede unserer Rechnungen, ob Abschlag oder Schluss, führt den Lohn in einer eigenen Zeile. Die Leistungen benennen wir so klar, dass Ihre Steuerberatung jede Position der Erhaltung oder der Herstellung zuordnen kann. Wenn Sie es wünschen, legen wir die Abschläge so, dass sie zu zwei Kalenderjahren passen. Wir akzeptieren nur Überweisungen, denn Bargeld würde Sie den Steuervorteil kosten.
Eine steuerliche Beratung gehört nicht zu unseren Leistungen. Die zumutbare Belastung berechnen wir nicht, und die Frage nach § 33 EStG überlassen wir Steuerberatern. Das sagen wir offen, bevor ein Auftrag zustande kommt, statt später mit einer falschen Auskunft dazustehen. Wofür wir als Betrieb haften, erklärt Gewährleistung.
Alles beginnt mit dem kostenlosen Ersttermin
Den ersten Blick auf Ihr Bad werfen wir kostenlos, in Dresden und Umgebung vor Ort oder per Videocall. Im Anschluss bekommen Sie einen Festpreis, der den Lohn gesondert ausweist; so wissen Sie früh, was Sie später steuerlich ansetzen können.
Planen Sie die Arbeiten über Neujahr, erwähnen Sie es gleich beim ersten Termin; die Abschläge richten wir daran aus. Telefonisch erreichen Sie uns unter 01579 2834996, Mo–Fr 7–16:30 Uhr. Den Weg von der Planung bis zur Abnahme beschreibt Badsanierung Ablauf, sinnvolle Sparwege nennt Bad günstig sanieren.
Häufige Fragen
Ist der Einbau eines neuen Bades steuerlich begünstigt?
Ja, aber nur der Lohnanteil: Von der Steuerschuld gehen nach § 35a Absatz 3 EStG 20 Prozent der Arbeitskosten ab, im Jahr nicht mehr als 1.200 Euro; das Material fällt heraus. Voraussetzung ist, dass Sie selbst dort wohnen, eine Rechnung haben und überwiesen haben. Welcher Betrag bei Ihrem Bad auf den Lohn entfällt, weist der Festpreis nach unserem Ersttermin aus.
Wie hoch fällt der Steuervorteil für ein neues Bad maximal aus?
Maximal 1.200 Euro pro Jahr und Haushalt, gleich wie viele Personen dort leben. Erreicht ist dieser Wert bei 6.000 Euro Arbeitskosten. Weil auf den Lohn bei einem Komplettbad üblicherweise 40 bis 50 Prozent entfallen, schöpfen schon Komplettbäder im unteren Preisbereich den Betrag meist aus. Den genauen Lohnanteil nennt unser Festpreis nach dem Ersttermin.
Welche Posten der Badrechnung zählen für den Steuerabzug?
Es zählen nur Arbeitskosten: Löhne, Anfahrt, Leihgebühren für Maschinen und Gerüst, Schuttabfuhr sowie die Umsatzsteuer darauf. Fliesen, Wanne, Keramik, Armaturen und Baustoffe bleiben außen vor. Eine Rechnung mit bloßer Gesamtsumme akzeptiert das Finanzamt in der Regel nicht. Wie unsere Rechnungen Lohn und Material getrennt ausweisen, zeigen wir Ihnen beim Ersttermin.
Zählt eine bar bezahlte Handwerkerrechnung für den Bonus?
Nein, bar Bezahltes ist für den Abzug verloren. § 35a Absatz 5 EStG fordert die Überweisung auf das Konto des Handwerksbetriebs, eine gestempelte Quittung ersetzt das nicht. Diese Regel gilt für jede Rate, auch für Abschläge vor der Schlussrechnung. Wir arbeiten deshalb nur mit Überweisung und stimmen den Zahlungsplan im Ersttermin mit Ihnen ab.
Wie wirkt sich eine Baustelle über Neujahr auf den Bonus aus?
Meist verteilen sich die Zahlungen dann auf zwei Steuerjahre, und jedes Jahr hat seine eigene Grenze von 1.200 Euro. Entscheidend ist der Zahlungstag. Wie Dezember- und Januarrate zusammenspielen, rechnet Ihre Steuerberatung vorab durch. Abschläge sollten zu bereits erledigter Arbeit gehören; den Zahlungsplan vereinbaren wir im Ersttermin.
Schließt ein KfW-Kredit für den altersgerechten Umbau den Bonus aus?
Ja, soweit es um dieselbe Maßnahme geht. Fließt für eine Maßnahme ein zinsverbilligtes Darlehen oder ein steuerfreier öffentlicher Zuschuss, nimmt § 35a Absatz 3 Satz 2 EStG sie vom Bonus aus; das trifft den KfW-Kredit 159. Der Zuschuss 455-B kann derzeit nicht beantragt werden (Stand Oktober 2026); auch die sächsische FRL Wohnraumanpassung ist öffentliche Förderung. Eine Maßnahme ganz ohne Förderung bleibt begünstigt; im Ersttermin grenzen wir beides ab.
Gilt der Handwerkerbonus auch in der Mietwohnung?
Ja, grundsätzlich, denn § 35a Absatz 4 EStG verlangt einen eigenen Haushalt, kein Eigentum. Finanzieren Sie als Mieter mit Erlaubnis des Vermieters ein neues Bad selbst, sollte eine Steuerberatung den Lohnanteil vor der Erklärung ansehen. Für Handwerkerkosten aus den Nebenkosten brauchen Sie vom Vermieter einen Nachweis über Ihren Anteil. Ob Sie oder der Vermieter beauftragt, klären wir beim Ersttermin.
Wie setzen Vermieter die Kosten für ein neues Bad ab?
Über die Werbungskosten, nicht über § 35a, und das bringt meist mehr. Erhaltungsaufwand mindert die Mieteinkünfte im Zahlungsjahr vollständig, mit Material und ohne Höchstgrenze; eine Verteilung auf mehrere Jahre prüft die Steuerberatung. Achtung gilt bei Arbeiten bis drei Jahre nach dem Erwerb. Unser Festpreis nach dem Ersttermin listet alle Positionen einzeln auf.
Wann entstehen anschaffungsnahe Herstellungskosten?
Sobald Instandsetzungs- und Modernisierungsausgaben im Dreijahreszeitraum nach dem Erwerb, netto gerechnet, die Marke von 15 Prozent der Gebäudeanschaffungskosten überschreiten; maßgeblich ist § 6 Absatz 1 Nummer 1a EStG, der Grundstücksanteil zählt nicht mit. Dann gibt es keinen Sofortabzug, die Kosten verteilen sich über die Abschreibung auf Jahrzehnte. Lassen Sie die Schwelle vorab prüfen; die Zahl dafür liefert unser Festpreis.
Kann ein behinderungsbedingter Badumbau außergewöhnliche Belastung sein?
Ja, wenn Krankheit oder Behinderung den Umbau zwingend erforderlich machen, kommt § 33 EStG infrage; welche Nachweise nötig sind, klären Sie vor Baubeginn. Abgezogen wird die zumutbare Belastung, die sich an Einkünften, Familienstand und Kindern orientiert. Dieselben Kosten laufen entweder über § 33 oder über § 35a, nie über beide. Ihre Steuerberatung wägt ab, wir liefern nach dem Ersttermin den Festpreis.
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Hinter jedem Bad stehen über 10 Jahre Badbau in Dresden. Ob die Arbeit gepasst hat, entscheiden danach Kundinnen und Kunden mit ihrer Bewertung bei Google, und daran messen wir uns.
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